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央廣網北京4月7日消息（記者 宓迪）4月6日，西藏證監(jiān)局網站披露對中信證券股份有限公司（以下簡稱中信證券）以及國開證券股份有限公司（以下簡稱國開證券）的行政監(jiān)督管理措施，均涉及西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司（以下簡稱華鈺礦業(yè)）。

其中根據公告，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目保薦機構，在2017年至2018年6月持續(xù)督導工作中存在以下問題：一是對關聯方及關聯交易現場檢查不到位，未保持應有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導發(fā)行人有效防止關聯方違規(guī)占用發(fā)行人資金；二是對銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。

(資料圖片僅供參考)

根據相關規(guī)定，西藏證監(jiān)局決定對中信證券及兩名保薦代表人采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。公告稱，”你們應引以為戒，認真查找和整改問題，建立健全投行業(yè)務內控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責，切實提升投行業(yè)務質量?！?/p>

值得關注的是，同日西藏證監(jiān)局亦披露了關于對國開證券及兩名保薦代表人采取監(jiān)管談話措施的決定。

根據公告，經查，國開證券作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉換公司債券項目的保薦機構，在2018年至2019年7月保薦工作中存在四大問題。

一是對主要客戶背景調查不到位。未見相關背景調查工作底稿，未發(fā)現西藏開恒實業(yè)有限公司、西藏誠康物資有限公司與華鈺礦業(yè)大股東西藏道衡投資有限公司（以下簡稱道衡投資）在2016年工商年報信息中預留電話、電子郵箱相同等情況。

二是訪談程序執(zhí)行不到位。一是對主要客戶訪談流于形式，未對客戶進行實地走訪。二是對主要客戶訪談抽樣選取不合理，抽取訪談客戶采取簡單隨機方法，未充分考慮客戶重要性水平。

三是未對函證程序保持必要的控制。工作底稿中僅保留回函結果，未見對應收賬款和銷售收入函證過程進行控制的相關記錄文件，未留存回函快遞運單。

四是對應收賬款增長原因核查不充分。未對客戶授信額度變化進行詳細分析，也未向華鈺礦業(yè)核實相關原因。

公開資料顯示，華鈺礦業(yè)成立于2002年，于2016年在上海證券交易所上市。2022年1月，西藏證監(jiān)局披露對華鈺礦業(yè)的行政處罰決定書。其中西藏證監(jiān)局決定對華鈺礦業(yè)責令改正，給予警告，并處以180萬元罰款；對華鈺礦業(yè)股東道衡投資責令改正，給予警告，并處以250萬元罰款。

根據行政處罰決定書，經查明，道衡投資、華鈺礦業(yè)存在以下違法事實：一是未按規(guī)定披露關聯方及關聯交易。華鈺礦業(yè)2017年半年報、年報，2018年半年報、年報存在重大遺漏；道衡投資、時任華鈺礦業(yè)董事長未按規(guī)定及時向華鈺礦業(yè)董事會報送相應關聯人名單及關聯關系的說明。二是未及時披露道衡投資所持上市公司5%以上股份被司法拍賣情況。

值得關注的是，因立信會計師事務所對華鈺礦業(yè)2017年、2018年年報審計存在多項問題，2022年12月，西藏證監(jiān)局還曾披露對立信會計師事務所及四名注冊會計師采取出具警示函措施的決定。

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